Le financement des créances est un type de financement des créances, qui comprend l’affacturage et l’escompte.

L’ affacturage est utilisé lorsqu’une entreprise cède ses factures à un tiers et que la société d’affacturage dispose d’une visibilité complète du registre des ventes et encaisse les créances échues.

• Le client sait que les factures ont été factorisées. C’est la route typique que beaucoup de bailleurs de fonds offrent. Ceci dit, certains offrent l’affacturage confidentiel.
• L’affacturage permet aux entreprises de prépayer jusqu’à 90% des factures soumises
• Cela permet d’améliorer les flux de trésorerie et réduit le besoin d’attendre le paiement
• La société peut recevoir ses fonds jusqu’à deux jours après l’envoi des factures. De nombreuses sociétés d’affacturage offriront d’envoyer de l’argent le jour même (paiement TT, généralement payant) ou par virement bancaire (gratuit)
• Une entreprise peut choisir un affacturage «sélectif» ou une facilité d’escompte de factures, dépendant du bailleur de fonds.

En règle générale, avec l’escompte sur facture, l’emprunteur aura plus de contrôle sur son registre de vente. Encore une fois, comme l’affacturage, il est possible de le faire sur une base strictement confidentielle.

• L’escompte sur facture est un moyen alternatif de retirer de l’argent contre les factures d’une entreprise
• L’entreprise garde le contrôle de l’administration de son registre des ventes
• L’escompte sur facture implique généralement un rapprochement mensuel entre une entreprise et son financeur de facture.
• Avec l’affacturage – chaque facture individuelle est téléchargée – avec l’escompte de la facture, un montant global est téléchargé et ensuite prélevé avec les rapprochements mensuels indiquant à quel poste les fonds sont alloués.
• Dans le cadre d’un mécanisme sélectif, une entreprise peut choisir d’affacturer (c. -à-d. prêter) ou de facturer un escompte sur certaines factures seulement.
• Une facilité sélective est une option à envisager si l’entreprise a besoin d’un certain montant de trésorerie garanti chaque mois ou si un ou deux clients est bon payeur.

La principale différence entre l’affacturage et l’escompte sur facture réside dans le fait qu’avec l’affacturage, un bailleur de fonds aura une visibilité totale de votre registre des ventes et le maintiendra en recouvrant les dettes pour vous. D’autre part, l’escompte sur factures vous permet de garder votre contrôle de crédit en interne, mais comme nous l’avons déjà précisé, il faudrait un rapprochement mensuel avec le financeur de la facture. Naturellement, les frais de gestion pour l’escompte des factures sont généralement beaucoup plus bas, mais une entreprise doit démontrer qu’elle a les bonnes procédures en place pour soutenir une facilité d’escompte de facture.

Plutôt que d’attendre 30 à 90 jours, un financeur de facture peut payer la plus grande partie du montant de la facture à l’avance, et le taux d’intérêt est le montant facturé pour ce service. Les taux d’intérêt sont souvent liés aux taux de base que la banque paiera pour les emprunts, tels que le LIBOR, ainsi que les frais de gestion.

En première instance, les prêteurs en financement des créances peuvent avancer environ 90% de la valeur du montant de la facture, que ce soit par l’escompte des factures ou l’affacturage. Une fois les factures payées par le client final, l’emprunteur recevra la différence restante, hors frais d’intérêts et de gestion. Même si la société a des arrangements de financement existants tels qu’un prêt bancaire existant ou un découvert, l’escompte de facture ou l’affacturage, sont tout de même une option pour l’entreprise.

Normalement, un prêteur analysera l’entreprise avant de mettre en place une facilité d’affacturage ou de financement des créances. Ils peuvent vérifier les dossiers financiers de l’entreprise et dresser la liste des clients approuvés, et la décision est prise en fonction des implications juridiques et contractuelles, telles que les sûretés et les prêteurs existants.

La société doit toujours lire la lettre d’offre et regarder tous les coûts (y compris ceux ci-dessous) :

• Frais d’escompte
• Frais de service ou de gestion (y compris les frais de service minimum qui sont normalement calculés en % des frais de service)
• Frais d’audit
• Frais de réaffacturage
• Frais de transaction
• Période de préavis pour la fin du service et les frais connexes
• Coûts de service annuels
• Coûts du compte fiduciaire
• Frais supplémentaires pour des services tels que la protection de crédit

Trois parties sont directement impliquées dans le financement des factures:

• le bailleur de fonds qui avance de l’argent contre la facture ou la créance
• l’entreprise (ou le client) qui envoie la facture
• et le débiteur qui est tenu de payer pour la facture

Une brève explication : La créance, associée à la facture de services ou de biens, constitue un actif et confère à la société le droit légal de collecter de l’argent auprès du débiteur. Un pourcentage des fonds est ensuite avancé par rapport à la valeur de la facture.